Intern kontroll

Evolutions kontrollsystem har utvecklats för att säkerställa korrekt och tillförlitlig finansiell rapportering och redovisning i enlighet med tillämpliga lagar och regler, redovisningsstandarder samt andra krav för noterade bolag.

Grunden för kontrollmiljön definieras genom policyer, rutiner och manualer, och upprätthålls med stöd av bolagets organisationsstruktur med tydligt definierade ansvarsområden.

Kontrollmiljö

Styrelsen har det yttersta ansvaret för att ett effektivt system för intern kontroll och riskhantering finns på plats. Kritiska redovisningsfrågor och frågor relaterade till finansiell rapportering behandlas av styrelsen och styrelsens revisionsutskott. För att säkerställa en väl fungerande kontrollmiljö har styrelsen fastställt ett antal policyer som är relevanta för bolagsstyrning och finansiell rapportering. Dessa inkluderar styrelsens arbetsordning, VD-instruktion samt rapporteringsinstruktioner för finansiell rapportering. Bolaget har även en ekonomihandbok som innehåller principer, riktlinjer och processbeskrivningar för redovisning och finansiell rapportering. Vid det konstituerande styrelsemötet efter årsstämman fastställs en formell arbetsplan för styrelsen och instruktioner för koncernchefens arbete, där ansvar och befogenheter definieras närmare.

Styrelsen har utsett ett revisionsutskott med uppgift att bereda styrelsens arbete avseende kvaliteten i den finansiella rapporteringen och processerna för hantering av bolagets och koncernens affärsrisker, samt att övervaka bolagets finansiella rapportering och bistå styrelsen i att säkerställa effektiviteten i bolagets interna kontroll, internrevision och riskhantering.

CFO rapporterar regelbundet till revisionsutskottet och arbetar tillsammans med bolagets finansfunktion för att utveckla och förbättra den interna kontrollen avseende koncernens finansiella rapportering, både proaktivt med fokus på den interna kontrollmiljön och genom att granska den interna kontrollens effektivitet.

Ansvaret för det dagliga arbetet med att upprätthålla kontrollmiljön ligger i första hand hos koncernchefen. Koncernchefen rapporterar regelbundet till bolagets styrelse.

Styrelsen i sin helhet, eller en styrelseledamot tillsammans med styrelsens ordförande, får teckna bolagets firma. Därutöver har bolagets CFO och CLO rätt att gemensamt teckna bolagets firma.

I enlighet med aktiebolagslagen får koncernchefen ensam teckna bolagets firma i fråga om de uppgifter som koncernchefen är skyldig att utföra enligt 29 § aktiebolagslagen.

För mer information om intern kontroll och riskbedömning, se Evolutions årsredovisning för 2019.